TRƢỜNG ĐẠI HỌC SƢ PHẠM KỸ THUẬT THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH
KHO ĐÀO TẠO CHẤT Ƣ NG C O



KHÓ

UẬN TỐT NGHIỆP

KẾ TOÁN THUẾ GIÁ TRỊ GI TĂNG TẠI
CÔNG TY TNHH W TSONS VIỆT N M

SVTH :
MSSV :
Khoá :
N n :
GVHD:

TRẦN THỊ TRINH
16125079
2016
KẾ TOÁN
Th.S PHẠM THỊ TH NH THỦY

Thành phố Hồ Chí Minh, tháng 7 năm 2020

TRƢỜNG ĐẠI HỌC SƢ PHẠM KỸ THUẬT THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH
KHO ĐÀO TẠO CHẤT Ƣ NG C O



KHÓ

UẬN TỐT NGHIỆP

KẾ TOÁN THUẾ GIÁ TRỊ GI TĂNG TẠI
CÔNG TY TNHH W TSONS VIỆT N M
SVTH :
MSSV :
Khoá :
N n :
GVHD:

TRẦN THỊ TRINH
16125079
2016
KẾ TOÁN
T .S PHẠM THỊ TH NH THỦY

Thành phố Hồ Chí Minh, tháng 7 năm 2020

CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨ VIỆT NAM
Độc lập – Tự do – Hạnh phúc
***-Tp. Hồ Chí Minh, ngày tháng năm 2020

NHIỆM VỤ KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP
Họ và tên sinh viên: Trần Thị Trinh
Ngành: Kế toán
Giảng viên hƣớng dẫn: Th.S Phạm Thị Thanh Thủy
Ngày nhận ề tài:

MSSV: 16125079
Lớp:16125CL1
ĐT: 0983 161 040
Ngày nộp ề tài:

1. Tên ề tài: Kế toán thuế giá trị gia tăng tại công ty TNHH Watsons Việt Nam
2. Các số liệu, tài liệu ban ầu: Chứng từ sổ sách, tài liệu hóa ơn liên quan ến kỳ kê khai
thuế giá trị gia tăng tháng 1/2020.
3. Nội dung thực hiện ề tài:
- Giới thiệu tổng quan về công ty TNHH Watsons Việt Nam.
- Trình bày các cơ sở lý luận về kế toán thuế giá trị gia tăng.
- Phân tích thực trạng công tác kế toán thuế giá trị gia tăng tại công ty.
- Đƣa ra các nhận xét, kiến nghị về công tác thuế giá trị gia tăng tại công ty.
4. Sản phẩm: Khóa luận tốt nghiệp về ề tài “Kế toán thuế giá trị gia tăng tại công ty
TNHH Watsons Việt Nam”

TRƢỞNG NGÀNH

GIẢNG VIÊN HƢỚNG DẪN

i

CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨ VIỆT NAM
Độc lập – Tự do – Hạnh Phúc

*******

PHIẾU NHẬN XÉT CỦ GIÁO VIÊN HƢỚNG DẪN
Họ và tên Sinh viên: Trần Thị Trinh
MSSV: 16125079
Ngành: Kế toán
Tên ề tài: Kế toán thuế giá trị gia tăng tại công ty TNHH Watsons Việt Nam
Họ và tên Giáo viên hƣớng dẫn: Th.S Phạm Thị Thanh Thủy
NHẬN XÉT
1. Về nội dung ề tài &amp khối lƣợng thực hiện:
.................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................
2. Ƣu iểm:
.............................
...

...
2019

C ÔNG TY TNHH MTV THƢƠNG MẠI TI KI

0312388363

0

10

Tổng

270,700
36,273
306,973

Adjust VAT with invoice 5% VAT- Non trade
1

C A/19E

0021882

14/11/2019

2

C A/19E

0022236

18/11/2019

3

C A/19E

0022428

20/11/2019

C ÔNG TY TNHH HYUNDAI MERC HANT MARINE VIỆT
NAM
C ÔNG TY TNHH HYUNDAI MERC HANT MARINE VIỆT
NAM
C ÔNG TY TNHH HYUNDAI MERC HANT MARINE VIỆT
NAM

0305064424

0

5

18,853

0305064424

0

5

10,773

0305064424

0

5

2,693

Tổng

32,319

Goods with 10 % VAT
1

03EA/11P

0004012

06/12/2019

C ÔNG TY TNHH BRIGHT DIVA

0314865685

1,175,300

10

117,530

2

AA/17P

0001113

08/01/2020

C ÔNG TY C Ổ PHẦN TRƢỜNG XUÂN VIỆT

0309266781

178,595,000

10

17,859,500

3

AA/18E

0490852

20/12/2019

C ÔNG TY TNHH DKSH VIỆT NAM

3700303206

7,469,128

10

746,913

4

AA/18E
0490853
20/12/2019
…………………
………………
……………….
…..

C ÔNG TY TNHH DKSH VIỆT NAM

3700303206

6,607,738

10

660,774

………

Tổn doan t u

n

Tổn t uế GTGT của

óa dịc vụ mua v o:
n

óa, dịc vụ mua v o:

……………………………………………………..

………………………..

TỔNG CỘNG

…………….

……

…………..
977,360,979

9,153,738,799
977,360,979

94

Mẫu số: 01-2/GTGT
(Ban hành theo kèm theo
Thông tƣ số 60/2007/TTBTC ngày 14/6/2007 của
Bộ Tài Chính)

BẢNG KÊ CHỨNG TỪ HÀNG HÓ DỊCH VỤ BÁN R
(Kèm theo tờ khai thuế GTGT theo mẫu 01/GTGT)
Kỳ tính thuế: tháng 1 năm 2020

Ngƣời nhập thuế CÔNG TY TNHH WATSONS (VIỆT NAM)
Mã số thuế 0311923498
Hóa đơn, c ứn từ bán
STT
Ký iệu
Ký iệu
Số óa đơn
Ngày,
mẫu óa
óa đơn
t án , năm
đơn
phát(5)hành
(1)
(2)
(3)
(4)

Đơn vị tiền: ồng Việt Nam
Tên n ƣời mua

Mã số t uế
n ƣời mua

(6)

(7)

Doan số
bán c ƣa có
t (8)
uế

T uế T uế GTGT
suất
(9)

(10)

Ghi chú
(11)

VAT-GS 05
1

CT O200101780

12/01/2020

200,857

5

10,043

2

CT O200102801

14/01/2020

405,714

5

20,286

3

CT O200102871

15/01/2020

66,667

5

3,333

………

………………………… …………………..
…..

…………………..

……….

……………………
.
239,916

Tổn
VAT-GS 10
1

01/01/2020 CÔNG T Y T NHH QUỐC T

2
3

PHƢỚC MỸ

0309430079

5,747,727

10

574,773

01/01/2020 CÔNG T Y T NHH HOONEY VINA

0314694341

1,293,455

10

129,345

01/01/2020 CÔNG T Y CỔ PHẦN HÀNG T IÊU DÙNG
PROVENCE

0310776071

2,786,364

10

278,636

4

CT O191203162

01/01/2020

192,000

10

19,200

5

CT O191203239

01/01/2020

127,500

10

12,750

………

………………………… …………………….
.

Tổn

………………………………….

……………………… ……………………… ………… ……………………
…….
….
…….
917,093,634
917,333,550

Tổn doan t u n óa dịc vụ bán ra:
Tổn t uế GTGT của n óa, dịc vụ bán ra:

9,175,734,666
917,333,550

95