BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO
TRƯỜNG ĐẠI HỌC SƯ PHẠM KỸ THUẬT TP.HỒ CHÍ MINH
KHOA KINH TẾ
KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP
ĐỀ TÀI:
PHÂN TÍCH QUY TRÌNH QUẢN LÝ DÒNG TIỀN
(Tại công ty cổ phần Nikken Việt Nam)
Giảng viên hướng dẫn : ThS. Nguyễn Thị Lan Anh
Sinh viên thực hiện
: Lê Thị Mỹ Hạnh
Lớp
: 161250B
Khóa
: 2016
Hệ
: Đại học chính quy
Thành phố Hồ Chí Minh, tháng 7 năm 2020
LỜI CẢM ƠN
Trước tiên, tôi xin chân thành gửi lời cảm ơn sâu sắc đến Ths. Nguyễn Thị Lan
Anh đã nhiệt tình hướng dẫn, chỉ bảo thêm những kiến thức thực tế để tôi có thể hoàn
thành tốt bài báo cáo. Bên cạnh đó, tôi cũng xin gửi lời cảm ơn chân thành đến các thầy
cô Khoa Kinh tế trường Đại học Sư phạm Kỹ thuật Thành phố Hồ Chí Minh đã mang
lại cho tôi những kiến thức sách vở cơ bản, cùng những kĩ năng trong suốt 4 năm học
qua.
Tôi xin cảm ơn các anh chị trong công ty cổ phần Nikken Việt Nam đã tạo điều
kiện thuận lợi và cung cấp những thông tin cần thiết, tận tình hướng dẫn, truyền đạt
kinh nghiệm cũng như đóng góp những lời khuyên bổ ích để tôi có thể hoàn thành
được bài báo cáo thực tập của mình trong suốt quãng thời gian thực tập tại công ty.
Vì có sự giới hạn về thời gian và khối lượng kiến thức nên bài báo cáo không
thể được trình bày một cách tốt nhất và sai sót là điều không thể tránh khỏi. Rất mong
nhận được những ý kiến đóng góp từ quý công ty, quý thầy cô và bạn đọc!
TP.HCM, ngày 10 tháng 07 năm 2020.
DANH MỤC VIẾT TẮT CÁC TỪ SỬ DỤNG
STT
Chữ viết tắt
Chữ đầy đủ
1
DN
Doanh nghiệp
2
FCFE
Free Cash Flow to the Firm
3
FCFF
Free Cash Flow to Equity
4
NCC
Nhà cung cấp
5
NLĐ
Người lao động
6
Nikken Việt Nam
Công ty cổ phần Nikken Việt Nam
7
SXKD
Sản xuất kinh doanh
DANH SÁCH CÁC BẢNG SỬ DỤNG
Bảng 1.1. Số liệu Kết quả hoạt động kinh doanh
Trang 13
Bảng 1.2. Số liệu Doanh thu từ báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
Trang 14
Bảng 1.2. Số liệu Chi phí từ báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
Trang 16
Bảng 1.2. Số liệu LNST từ báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
Trang 17
Bảng 3.1. Số liệu các khoản thu khách hàng
Trang 36
Bảng 3.2. Số liệu các khoản giải ngân ngân hàng
Trang 38
Bảng 3.3. Số liệu các khoản thu từ nợ vay cá nhân
Trang 39
Bảng 3.4. Số liệu các khoản công nợ nhà cung cấp
Trang 43
Bảng 3.5. Số liệu các khoản chi trả nợ gốc vay ngân hàng
Trang 45
Bảng 3.6. Số liệu các khoản nợ gốc vay cá nhân
Trang 46
Bảng 3.7. Số liệu các khoản chi lương và trích theo lương
Trang 47
Bảng 3.8. Bảng phân tích tỷ số thanh toán h
...
...
ngân
hàng và các khoản thu từ nợ vay cá nhân. Cơ cấu dòng tiền ra được hình thành dựa
trên các khoản chi lớn như công nợ pải trả nhà cung cấp, chi trả nợ gốc, các khoản chi
trả lương và trích theo lương. Thế nhưng Nikken Việt Nam vẫn còn nhiều bất cập trong
quy trình quản lý dòng tiền của mình như công ty vẫn chưa kiểm soát tốt các khoản
mục chi phí hay như chưa có kế hoạch dự toán doanh thu nên thường lúng túng khi xử
lý các tình huống khi nguồn thu về chậm so với dự kiến. Nhưng bên cạnh đó, công ty
đã và đang hoàn thiện trình tự thanh toán để giúp các nhà quản lý có thể theo dõi và cải
thiện quy trình quản lý dòng tiền của mình.
Việc lập quy trình quản lý tốt dòng tiền có thể giúp cho công ty có được sự chủ
động trong việc tiếp cận các nguồn vốn một cách linh hoạt trong những trường hợp
thiếu hụt nguồn tiền để duy trì hoạt động SXKD không bị gián đoạn. Bên cạnh việc
giúp công ty có thể chủ động trong việc huy động vốn thì quản lý dòng tiền còn là một
công cụ giúp cho ban lãnh đạo của công ty đưa ra các quyết định kinh doanh trong
tương lai phù hợp với tình hình dòng tiền hiện tại của công ty.
Hiểu được tầm quan trọng của công tác quản trị dòng tiền và vai trò hết sức to
lớn nên các nhà quản lý của công ty Nikken Việt Nam đã tự xây dựng một quy trình
quản lý dòng tiền phù hợp với tình hình kinh doanh của công ty. Việc quản lý và sử
dụng dòng tiền góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động SXKD của công ty, tuy nhiên
vẫn còn tồn tại một vài nhược điểm cần khắc phục trong công tác quản lý dòng tiền
không phải là vấn đề ngày một ngày hai mà đó là mục tiêu lâu dài của công ty để có thể
cân đối dòng tiền giúp cho việc SXKD ngày càng được mở rộng.
67
DANH SÁCH TÀI LIỆU THAM KHẢO
1. Cash flow management. http://www.businessdictionary.com/definition/cash-flowmanagement.html.
2. Heather D. Satterley. 2020. Cash Flow vs. Profit: Everything You Need to Know.
https://www.fundera.com/blog/cash-flow-vs-profit.
3.
Ken
Boyd.
2020.
How
Profit
and
Cash
Flow
Are
Different.
https://quickbooks.intuit.com/r/cash-flow/critical-difference-profit-cash-flow.
4. Poonkulali Thangavelu. 2020. Why Cash Management Is Key To Business Success.
https://www.investopedia.com/articles/investing/041515/why-cash-management-keybusiness-success.
5. Nguyễn Minh Kiều. 2009. Tài chính doanh nghiệp căn bản. NXB Thống kê.
6. Phan Thị Cúc. 2010. Giáo trình tài chính doanh nghiệp. NXB Tài chính.
7. Phan Đức Dũng. 2011. Phân tích báo cáo tài chính. NXB Thống kê.
PHỤ LỤC
