BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO
TRƯỜNG ĐẠI HỌC SƯ PHẠM KỸ THUẬT TP.HCM
KHOA KINH TẾ

ĐỒ ÁN TỐT NGHIỆP
NGÀNH KẾ TOÁN

KẾ TOÁN THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG VÀ
THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP TRONG
CÔNG TY TNHH SẢN XUẤT THƯƠNG MẠI
HỮU NIÊN

GVHD: NGUYỄN THỊ HUYỀN TRÂM
SVTH: HOÀNG THỊ BẢO YẾN

SKL 0 0 4 9 9 8

Tp. Hồ Chí Minh, tháng 07/2017

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO
TRƢỜNG ĐẠI HỌC SƢ PHẠM KỸ THUẬT TP.HỒ CHÍ MINH
KHOA KINH TẾ

KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP
Đề tài:
KẾ TOÁN THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG VÀ
THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP TRONG
CÔNG TY TNHH SẢN XUẤT THƢƠNG MẠI
HỮU NIÊN

Giảng viên hƣớng dẫn

: Nguyễn Thị Huyền Trâm

Sinh viên thực hiện

: Hoàng Thị Bảo Yến

Lớp

: 131252A

Khóa

: 2013

Hệ

: Đại học chính quy

Thành phố Hồ Chí Minh, tháng 07 năm 2017

NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƢỚNG DẪN
................................................................................................................
................................................................................................................
................................................................................................................
................................................................................................................
................................................................................................................
................................................................................................................
................................................................................................................
................................................................................................................
................................................................................................................
................................................................................................................
................................................................................................................
................................................................................................................
................................................................................................................
................................................................................................................
................................................................................................................
..................
...

...
hời gian thực tập tại công ty khá ngắn nên kiến thức về kế toán nói chung
cũng nhƣ kế toán thuế nói riêng tại DN vẫn còn hạn chế trong khuôn khổ lý thuyết
và sách vở của nhà trƣờng nên bài báo cáo này còn nhiều thiếu sót và khuyết điểm.
Để hoàn thành bài báo cáo này không thể không cảm ơn sự giúp đỡ nhiệt tình của
các nhân viên trong phòng kế toán, đặc biệt là của kế toán trƣởng, chú Nguyễn Đình
Khải.
Một lần nữa xin gửi lời cảm ơn chân thành đến cô Nguyễn Thị Huyền Trâm
ngƣời đã hƣớng dẫn cho tôi hoàn thành bài báo cáo thực tập này và công ty TNHH
Sản xuất Thƣơng mại Hữu Niên cũng nhƣ toàn bộ anh, chị trong phòng kế toán đã
tạo điều kiện và nhiệt tình hƣớng dẫn, giúp đỡ trong thời gian qua.

Trang 74

PHỤ LỤC
Phụ lục 01 – Hóa đơn GTGT đầu vào
Phụ lục 02 – Phiếu nhập kho
Phụ lục 03 – Hóa đơn GTGT đầu vào
Phụ lục 04 – Phiếu nhập kho
Phụ lục 05 – Hóa đơn GTGT đầu vào
Phụ lục 06 – Phiếu xuất kho
Phụ lục 07 – Bảng kê hóa đơn, chứng từ HHDV mua vào
Phụ lục 08 – Bảng kê hóa đơn, chứng từ HHDV bán ra
Phụ lục 09 – Tờ khai thuế GTGT quý 4/2016
Phụ lục 10 – Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh năm 2016
Phụ lục 11 – Tờ khai quyết toán thuế TNDN
Phụ lục 11/1 – Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh
Phụ lục 11/2 – Chuyển lỗ từ hoạt động SXKD
Phụ lục 11/3 - Thuế TNDN đƣợc ƣu đãi
Phụ lục 12 – Hóa đơn GTGT đầu ra
Phụ lục 13 – Phiếu xuất kho

Trang 75

PHỤ LỤC 01

Trang 76

PHỤ LỤC 02

Trang 77

PHỤ LỤC 03

Trang 78

PHỤ LỤC 04

Trang 79

PHỤ LỤC 05

Trang 80

PHỤ LỤC 06

Trang 81

PHỤ LỤC 07

Trang 82

PHỤ LỤC 07

Trang 83

PHỤ LỤC 07

Trang 84

PHỤ LỤC 07

Trang 85

PHỤ LỤC 07

Trang 86

PHỤ LỤC 08

Trang 87

PHỤ LỤC 08

Trang 88

PHỤ LỤC 08

Trang 89

PHỤ LỤC 08

Trang 90

PHỤ LỤC 08

Trang 91

Trang 92

PHỤ LỤC 09

Trang 93

PHỤ LỤC 10

Trang 94

PHỤ LỤC 11

Trang 95

PHỤ LỤC 11

Trang 96

PHỤ LỤC 11/1

Trang 97

PHỤ LỤC 11/2

Trang 98

PHỤ LỤC 11/3

Trang 99

PHỤ LỤC 12

Trang 100

PHỤ LỤC 13

Trang 101

TÀI LIỆU THAM KHẢO
-

Hóa đơn bán hàng, mua hàng, tài liệu, số liệu Báo cáo tài chính, … do Công

ty TNHH Sản xuất Thƣơng mại Hữu Niên cung cấp.
-

Hƣớng dẫn đăng ký, kê khai, nộp tờ khai, nộp thuế điện tử trên trang Thuế

Việt Nam của Tổng Cục Thuế - Bộ Tài Chính Việt Nam lập ra.
-

Luật thuế GTGT và TNDN.

-

Chuẩn mực kế toán Việt Nam số 17 - Thuế TNDN, số 14 – Doanh thu và thu

nhập khác.
-

Chế độ kế toán doanh nghiệp theo thông tƣ 200/2014/TT-BTC.

-

Thông tƣ 219/2013/TT-BTC, thông tƣ 78/2014/TT-BTC…

Trang 102