TRƯỜNG ĐẠI HỌC SƯ PHẠM KỸ THUẬT THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH
KHOA ĐÀO TẠO CHẤT LƯỢNG CAO

KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP

CÔNG TÁC KẾ TOÁN THUẾ GTGT VÀ THUẾ
TNDN CỦA KHÁCH HÀNG
(Tại Công ty TNHH Dịch Vụ THV Việt Nam)

SVTH :
MSSV :
Khoá :
Ngành :
GVHD:

NGUYỄN THỊ NGÂN
17125064
K17
Kế Toán
ThS. NGUYỄN THỊ MINH ĐỨC

Tp. Hồ Chí Minh, tháng 7 năm 2021

CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập – Tự do – Hạnh phúc
***

Tp. Hồ Chí Minh, ngày- tháng- năm 2021
NHIỆM VỤ KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP
Họ và tên sinh viên: Nguyễn Thị Ngân

MSSV: 17125064

Ngành: Kế Toán

Lớp: 17125CL1A

Giảng viên hướng dẫn: ThS. Nguyễn Thị Minh Đức

ĐT: 0915075014

Ngày nhận đề tài:

Ngày nộp đề tài:

1. Tên đề tài: Công tác kế toán thuế Gía trị gia tăng và thuế Thu nhập doanh nghiệp
của khách hàng tại Công ty TNHH Dịch vụ THV Việt Nam
2. Các số liệu, tài liệu ban đầu:
Căn cứ Tờ khai thuế GTGT quý 4 năm 2020, chứng từ, bảng kê hàng hóa dịch vụ
mua vào bán ra, Tờ khai quyết toán thuế TNDN năm 2020
3. Nội dung thực hiện đề tài: Tìm hiểu và đọc tài liệu tham khảo, thu thập nghiên
cứu số liệu liên quan đến kế toán thuế Giá trị gia tăng và thuế Thu nhập doanh
nghiệp được cung cấp từ công ty khách hàng tại THV Xác định đề tài nghiên cứu
phù hợp tại vị trí thực tập Tiến hành nghiên cứu lý thuyết và thực trạng phát sinh
về kế toán thuế Từ đó rút ra so sánh, những ưu điểm và hạn chế, đồng thời kiến
nghị giải pháp khắc phục.
4. Sản phẩm: Bài khóa luận Tốt nghiệp

TRƯỞNG NGÀNH

GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN

ii

CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM

Độc lập – Tự do – Hạnh Phúc

*******
PHIẾU NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN
Họ và tên Sinh viên: ......................................................... MSSV: ..............................
Ngành: ...........................................................................................................................
.......................................................................................................................................
Tên đề tài: ......................................................................................................................
.......................................................................................................................................
Họ và tên Giáo viên hướng dẫn: ...................................................................................
......................................................................................................
...

...
phòng
kèm theo nhiều chế độ chính sách nhân viên, đầu tư trang thiết bị có liên quan. Từ đó
tìm ra giải pháp xử lý sai sót trong các vấn đề về thuế và kế toán thuế một cách đúng luật
giảm thiểu tối đa rủi ro, giúp nâng cao hiệu hơn các vấn đề liên quan cho doanh nghiệp

51

TÀI LIỆU THAM KHẢO
1.Sách:
CẨM NANG THANH TRA KIỂM TRA THUẾ (của Tổng cục thuế/ tạp chí thuế Nhà
nước) về Khoản mục:Tạm nộp thuế thu nhập doanh nghiệp theo quý và quyết toán thuế
năm tại Điều 12 đã được sửa đổi bổ sung Theo hướng dẫn tại Điều 17 Thông tư số
151/2014/TT-BTC ngày 10/10/2014 của Bộ Tài chính Hướng dẫn thi hành Nghị định số
91/2014/NĐ-CP ngày 01 tháng 10 năm 2014 của Chính phủ.
2. Thông tin công ty TNHH Dịch Vụ THV Việt Nam: http://masocongty.vn/company
3. Website: Thư viện pháp luật
Về khoản thu được miễn thuế Thu nhập doanh nghiệp Điều 4 Luật Thuế thu nhập doanh
nghiệp 2008 Điều 8 Thông tư 78/2014/TT-BTC Điều 3, 4 Thông tư 151/2014/TT-BTC
Khoản 1, 2, 3 Điều 6 Thông tư 96/2015/TT-BTC.
Về Luật Thuế giá trị gia tăng Theo Luật số 13/2008/QH12 của Quốc hội về đối tượng
chịu thuế và đối tượng không chịu thuế GTGT đã được ban hành và sửa đổi, bổ sung bao
gồm: Thông tư 219/2013/TT-BTC, Thông tư 26/2015/TT-BTC, Thông tư 130/2016/TTBTC”.
https://thuvienphapluat.vn
4. Website Luật Việt Nam: Về Thuế phí-Lệ phí-thuế Gía trị gia tăng
https://luatvietnam.vn
5. Cổng Thông tin Điện tử Chính Phủ Nước Cộng Hòa Xã Hội Chủ Nghĩa Việt Nam
Về Luật thuế Thu nhập doanh nghiệp Theo Hiến pháp nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa
Việt Nam năm 1992 đã được sửa đổi, bổ sung một số điều theo Nghị quyết số
51/2001/QH10 Quốc hội ban hành ,Chương I: http://vanban.chinhphu.vn.
6. Hệ thống tài khoản sử dụng hạch toán theo Thông tư 200/2014/TT-BTC Áp dụng cho
mọi loại hình doanh nghiệp từ ngày 01/01/2015.
7. Chứng từ sử dụng được cung cấp từ công ty khách hàng: Bảng kê hóa đơn dịch vụ
(dạy học), thu tiền học phí trên Excel, Hóa Đơn GTGT đầu vào-đầu ra năm 2020, Bảng
ghi nhận doanh thu cho việc đặt lớp học trên phần mềm, Sổ kế Toán (Báo cáo kết quả
hoạt động kinh doanh, Bảng cân đối kế toán), Tờ khai quyết toán thuế TNDN năm 2020.

52

PHỤ LỤC
Phụ lục 1

53

54

Phụ lục 2
Doanh thu học phí Tháng 6, Tháng 7 /2020

55

Phụ lục 3
Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh năm 2020 tại công ty khách hàng

56

Phụ lục 4
Bảng Cân Đối Kế Toán

57

58

Phụ lục 5
Bảng Doanh thu chưa thực hiện (đặt lớp học)

59

60

61

62

63

Phụ lục 6
Tờ khai Thuế GTGT Tháng 11/ 2020

64

65